企业资金流负数的原因？
原因有很多，比如预收账款没有入账，导致账户为负 应收账款计息方式错误（很多软件默认是按单利，实际工作中大多采用复利），导致账面利息收入小于实际产生的收入 其他应收款未收回，或者坏账准备计提不够等原因导致的损失 预付账款过大，而采购又没达到预期数量，造成资金占用时间太长 如果存在应付票据/债券，也可能出现这种情况，因为票据的兑付日期可能晚于开票日期 在融资过程中，可能会有一些费用开支，如果这些费用占用的资金大于融资金额，也会导致这种情况 可能存在会计处理失误，使得资金流量表中的部分栏目余额不正确，进而导致所有者权益总额不准确。 对于上述情况，一般需要分析每个项目的收支情况才能做出正确的判断。
对于预收/预付账款的检查尤其要注意，很多时候因为这些项目存在第三方，所以会被忽视，其实它们的发生会对企业的现金流产生很重要的影响。