企业现金流负很多？
“现金流量表”和“资产负债表”、“利润表”并称为现代企业三大财务报表，是通过财务报告中的三个重要指标来反映企业的资金运作情况，即“现金”的流入与流出及剩余的情况（也就是企业的“自有资金”）
一、 通过现金流量表的“经营活动产生的现金流量净额”项目，可以观察企业在生产经营过程中的“自有资金的流入与流出”情况： 根据《企业会计准则》的规定，企业应当设置“现金”科目进行核算；同时按照规定，所有来源合法的收入和支出，都必须在“现金”账户中进行登记。从“现金”科目的发生额就可以判断经营活动产生的现金流量净额的正负情况以及大小。 如果经营活动产生的现金流量为正数而且比较大，说明公司经营情况较好，资金循环顺畅；如果为负且比较小，说明公司出现短期资金周转问题，但影响不大；如果为负且数额较大，就说明公司存在较大的资金链断裂的风险。 二、 透过现金流量表的“投资活动产生的现金流量净额”项目，可以判断企业经营过程中“对外投资行为是否顺利”以及“是否有盲目投资或违规操作”等情况的发生 从这项指标的正负情况就能够初步判断公司的资金运用效果以及是否存在风险了。 值得注意的是，对于存在大量固定资产投资项目的企业来说，由于固定资产的投资周期往往比较长，其投资的现金流量表现不一定非常清晰。对于这类企业来说，看其最近几个周期的该项数据可能更合适一些。
三、 利用现金流量表的“融资活动产生的现金流量净额”项目，可以看出企业在融资活动中“自有人物”还是“借入外部资金”的情况，以及二者之间的差额——即企业实际的融资成本 “融资活动产生的现金流量净额”项目本身处于借贷双方的中间位置，具有双向的性质。该项目的金额也是正值或者负值。
一般情况下，上市公司会通过发行债券、股票等方式进行融资，所融资金会计入“金融资产”科目中，相应产生的利息费用会在“财务费用”项目中体现。通过分析这个项目，既可以了解企业实际融资的成本，也可以了解企业是否有过度融资的现象。 对于需要保持适当流动比率和速动比率的上市企业来说，一旦流动负债的增加超过流动资产的增加，就会出现上述指标的下降，这种情况是不容忽视的。因为一旦出现亏损，首先会减少的是盈利项目的收益，其次才会考虑用其他项目来弥补亏损，这种先减后补的方式必然会导致上述两项指标的进一步降低。